Geschreven door Dan Gabriel Miclos, DG Advisory · Geverifieerd: 29 september 2026 · 11 min leestijd
Personenbelasting is de federale belasting op je inkomen als je in België woont. Ze geldt voor je loon, pensioen, werkloosheids- of ziekte-uitkering en voor buitenlandse inkomsten, ook die uit Roemenië.
Je werkgever houdt elke maand bedrijfsvoorheffing in op je loon. Dat is alleen een voorschot. De definitieve berekening volgt na je jaarlijkse aangifte, en pas dan weet je of je geld terugkrijgt of moet bijbetalen.
| Jouw situatie | Wat je doet | Termijn voor inkomsten 2025 (aanslagjaar 2026) |
|---|---|---|
| Je kreeg een voorstel van vereenvoudigde aangifte en de gegevens kloppen | Niets: je hoeft niets te bevestigen of te versturen | Geen termijn |
| Je kreeg een voorstel van vereenvoudigde aangifte, maar er ontbreekt iets of er staat iets fout | Je wijzigt het in MyMinfin of op het papieren formulier | 19 juli 2026 online, 30 juni 2026 op papier |
| Je kreeg geen voorstel van vereenvoudigde aangifte | Je dient een volledige aangifte in | 19 juli 2026 online, 30 juni 2026 op papier |
| Je geeft specifieke inkomsten aan, bijvoorbeeld als zelfstandige of een buitenlands loon | Je dient je aangifte online in, via MyMinfin | 31 oktober 2026 |
| Je woont niet in België, maar hebt hier inkomsten | Je dient een aangifte niet-inwoners in | 20 november 2026 |
De termijn van 31 oktober staat op twee pagina's van de FOD Financiën: de aangifte 2026 en specifieke inkomsten. De pagina over het voorstel van vereenvoudigde aangifte vermeldt nog 16 oktober. Wij volgen 31 oktober, en je eigen termijn zie je in MyMinfin.
Kreeg je een voorstel van vereenvoudigde aangifte, maar heb je specifieke inkomsten? Meld dat vooraf aan de FOD Financiën, bij voorkeur vóór 15 juli 2026, om tot 31 oktober tijd te krijgen.
Termijn gemist? Dien je aangifte zo snel mogelijk in, online. Hieronder lees je wat je riskeert en wat er daarna gebeurt.
Je dient een jaarlijkse aangifte in als je fiscaal inwoner van België bent (rijksinwoner). De FOD Financiën, de federale overheidsdienst voor financiën, beschouwt je als inwoner als je hier werkelijk en duurzaam woont. Heb je geen woonplaats in België, dan telt de plaats van waaruit je je vermogen beheert.
Je inschrijving in het bevolkingsregister van de gemeente geldt als wettelijk vermoeden dat je rijksinwoner bent. Je kunt het tegendeel wel bewijzen. Ben je getrouwd of wettelijk samenwonend, dan telt de plaats waar het gezin gevestigd is.
Als inwoner geef je al je inkomsten wereldwijd aan, ook die uit Roemenië. Zelfs als het verdrag zegt dat een inkomen alleen in Roemenië belast wordt, geef je het aan. België gebruikt het om het tarief op je andere inkomsten te bepalen.
Niet-inwoners met Belgische inkomsten dienen een andere aangifte in, de belasting niet-inwoners. Voor inkomsten 2025 loopt de termijn tot 20 november 2026 en die wordt niet verlengd. Voor je eerste jaar lees je de gids voor nieuwkomers, voor Roemeense inkomsten de gids over dubbelbelasting.
Het voorstel van vereenvoudigde aangifte is een aangifte die de FOD Financiën al voor je heeft ingevuld. Je krijgt het waarschijnlijk als je een loon, pensioen, werkloosheids- of ziekte-uitkering hebt en geen specifieke inkomsten. Het wordt in mei verstuurd, via MyMinfin of per post.
Kijk altijd na wat er ingevuld is: kinderen en andere personen ten laste, je inkomsten, belastingvoordelen, de vrijstelling woon-werkverkeer, buitenlandse rekeningen. Is alles juist en volledig, dan doe je niets.
Ontbreekt er iets of staat er iets fout, dan wijzig je het in MyMinfin tot 19 juli 2026. Met het papieren formulier liep de termijn tot 30 juni 2026.
Heb je buitenlandse inkomsten die niet in het voorstel staan? Dan hou je er geen rekening mee en dien je een volledige aangifte in. Hetzelfde geldt als je in 2025 een bankrekening in het buitenland had, ook in Roemenië. Die regel geldt ook voor je partner en je minderjarige kinderen.
Een buitenlandse rekening meld je één keer aan het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank. Daarna vermeld je ze elk jaar in je aangifte, in vak XIII A. Meer op de pagina van de FOD Financiën over buitenlandse rekeningen.
Wie je loon of uitkering betaalt, bezorgt je tussen begin februari en eind april een inkomstenfiche. Voor je loon heet dat de fiche 281.10.
In MyMinfin zijn je Belgische inkomsten al ingevuld, want je werkgever bezorgt de fiches ook elektronisch. Daar vind je ook de attesten voor giften en kinderopvang, en de fiches van je bank.
Je buitenlandse loon en pensioen worden niet vooraf ingevuld. Die voeg je zelf toe, met de documenten uit Roemenië.
Bewaar de documenten van je aangifte minstens 7 jaar: loonfiches, pensioenfiches, attesten van leningen. De FOD Financiën kan je aangifte 3 jaar controleren, 4 jaar in sommige gevallen en 7 jaar bij aanwijzingen van fraude. Die termijn loopt vanaf 1 januari van het aanslagjaar. Meer in de gids over belastingcontrole.
Online dien je in via MyMinfin, het portaal van de FOD Financiën, in de toepassing Tax-on-web. Je logt in met itsme; zie de gids over itsme. De FOD aanvaardt ook de Belgische identiteitskaart met chip, pincode en kaartlezer. Je aangifte is grotendeels vooraf ingevuld en je krijgt een voorlopige berekening.
Het papieren formulier komt alleen in specifieke gevallen per post. Wil je op papier aangeven en heb je niets ontvangen, vraag het dan vanaf begin juni aan.
Je kunt iemand anders voor jou laten indienen via een elektronisch mandaat: een familielid, een vriend of een accountant. Met een familielid of vriend ondertekenen jullie het mandaat allebei digitaal. Met een accountant maakt die het mandaat aan en onderteken jij het.
Een online ingediende aangifte kun je één keer verbeteren, tot 19 juli 2026. Daarna, of bij een papieren aangifte, contacteer je de bevoegde dienst die in MyMinfin staat. De stappen staan in de gids over MyMinfin.
Je belastbaar inkomen wordt in schijven verdeeld en elke schijf heeft een eigen tarief, van 25% tot 50%.
| Tarief | Inkomsten 2025 (aanslagjaar 2026) | Inkomsten 2026 (aanslagjaar 2027) |
|---|---|---|
| 25% | tot 16.320€ | tot 16.720€ |
| 40% | 16.320 - 28.800€ | 16.720 - 29.510€ |
| 45% | 28.800 - 49.840€ | 29.510 - 51.070€ |
| 50% | boven 49.840€ | boven 51.070€ |
De belastingvrije som bedraagt 10.910€ voor inkomsten 2025 en 11.180€ voor inkomsten 2026. Ze verhoogt als je kinderen of andere personen ten laste hebt. Kinderen verlagen je belasting dus niet rechtstreeks, ze verhogen de belastingvrije som.
Op je loon worden automatisch forfaitaire beroepskosten afgetrokken: 30%, met een maximum van 5.930€ voor inkomsten 2025. Heb je hogere werkelijke kosten, dan kun je die bewijzen en aftrekken.
Het voorbeeld van de FOD Financiën: een alleenstaande zonder personen ten laste, met een belastbaar inkomen van 38.000€ in 2025. De belasting per schijf komt op 13.212€. Daar gaat 25% van de belastingvrije som af, of 2.727,50€, en er blijft 10.484,50€ over, vóór verminderingen en gemeentebelasting.
De aanvullende gemeentebelasting is een percentage dat de gemeente bovenop de federale belasting legt. Elke gemeente legt dat percentage elk jaar vast. Je krijgt geen aparte aanslag: het bedrag staat helemaal op het einde van je aanslagbiljet.
De voorlopige berekening in MyMinfin kent het tarief van je gemeente nog niet, dus het definitieve bedrag kan anders uitvallen. De lijst met tarieven per gemeente publiceert de FOD Financiën op de pagina over de gemeentebelasting.
Het aanslagbiljet toont de definitieve berekening van je belasting. Je krijgt het altijd, ook als je niets moet betalen en niets terugkrijgt. Voor inkomsten 2025 komt het tussen augustus 2026 en eind juni 2027.
Je vindt het in MyMinfin onder „Mijn documenten”. Met een geactiveerde eBox krijg je een e-mail; zonder eBox komt het op papier. Zie de gids over My eBox.
Een terugbetaling gebeurt alleen per overschrijving, op het rekeningnummer in MyMinfin. De datum hangt af van de maand waarin je het aanslagbiljet kreeg. Voor inkomsten 2024 werd een aanslagbiljet uit mei 2026 bijvoorbeeld op 31 juli 2026 terugbetaald. De kalender voor inkomsten 2025 publiceert de FOD Financiën op de pagina over terugbetalingen. Heb je schulden bij de overheid, dan worden die ingehouden.
Je rekeningnummer wijzig je via MyMinfin of het contactformulier vóór de 5de van de maand van de terugbetaling. Per post doe je dat vóór de 20ste van de maand ervoor; zie de pagina over je rekeningnummer.
Moet je betalen, dan staat het bedrag op het aanslagbiljet. Lukt het niet in één keer, vraag dan een afbetalingsplan aan. Dat loopt maximaal 8 maanden, of maximaal 12 maanden na een beoordeling van je inkomsten en uitgaven.
Een bezwaarschrift dien je in binnen een jaar. Op papier loopt dat jaar vanaf de derde werkdag na de verzending van het aanslagbiljet. Online loopt het vanaf de dag waarop het aanslagbiljet in MyMinfin verscheen.
Je bezwaar moet gemotiveerd zijn, met feitelijke en juridische argumenten, en het betwiste aanslagbiljet vermelden. Je dient het in via MyMinfin of schriftelijk, bij het centrum dat op het document staat. Bij een eenvoudige fout contacteer je eerst het kantoor op het aanslagbiljet.
Ben je het niet eens met de beslissing, dan heb je 3 maanden om naar de rechtbank van eerste aanleg te stappen, de fiscale rechter. Bij een materiële vergissing, bijvoorbeeld een bedrag dat twee keer vermeld staat, kun je een ontheffing van ambtswege vragen. Je hebt daarvoor 5 jaar vanaf 1 januari van het jaar waarin de belasting werd gevestigd.
Wie te laat of niet indient, riskeert een boete, een belastingverhoging of allebei. De FOD Financiën houdt rekening met de omstandigheden. Ze kan wel een aanslag van ambtswege vestigen op basis van haar eigen gegevens, en dan moet jij je echte inkomen bewijzen.
Een bijkomende termijn krijg je alleen in uitzonderlijke gevallen, zoals een ernstige ziekte of documenten die verdwenen na diefstal of brand. Je aanvraag moet binnen de termijn binnen zijn. Niet-inwoners kunnen geen bijkomende termijn krijgen.
Als je een voorstel van vereenvoudigde aangifte kreeg en de gegevens juist en volledig zijn, niet. Kreeg je er geen, dan dien je een aangifte in.
Bedrijfsvoorheffing is maar een voorschot. Pas het aanslagbiljet toont je echte belasting en of je terugkrijgt of betaalt; zie de gids over bedrijfsvoorheffing.
Ja. Had je in 2025 een rekening in het buitenland, dan dien je een volledige aangifte in in plaats van alleen het voorstel te wijzigen.
Ja, met voorafbetalingen, die je een vermindering opleveren als je ze op tijd doet. Voor inkomsten 2026 zijn de uiterste data 10 april, 10 juli, 12 oktober en 21 december 2026.
In de gids over belastingverminderingen. Kijk ze na in je voorstel: ontbreken ze, dan voeg je ze zelf toe.
Ja. Inkomsten als zelfstandige staan niet in het voorstel van vereenvoudigde aangifte, en de online termijn is 31 oktober 2026. Zie de gids over zelfstandige in bijberoep.