Geschreven door Dan Gabriel Miclos, DG Advisory · Geverifieerd: 29 september 2026 · 11 min leestijd
Een belastingvoordeel is een bedrag dat je personenbelasting in België verlaagt. Voor een Roemeense werknemer in Vlaanderen tellen er zes: personen ten laste, kinderopvang, pensioensparen, giften, beroepskosten en interesten. De meeste staan al vooraf ingevuld in je aangifte. Jij controleert en vult aan wat ontbreekt.
De bedragen hieronder gelden voor de inkomsten 2025 (aanslagjaar 2026), dus voor de aangifte die je in 2026 indient. De bron is de FOD Financiën, de federale overheidsdienst voor financiën.
| Voordeel | Wat het oplevert (inkomsten 2025) | Hoe het in je aangifte komt |
|---|---|---|
| Personen ten laste | de belastingvrije som stijgt: 1.980€ voor één kind, 5.110€ voor twee | je vult ze zelf in, code 1030 voor kinderen |
| Kinderopvang (crèche, voor- en naschoolse opvang, kamp) | 45% van de kosten, maximaal 16,90€ per dag en per kind | attest van de opvang, soms vooraf ingevuld |
| Pensioensparen | 30% tot 1.050€ of 25% tot 1.350€ | attest 281.60, vooraf ingevuld |
| Giften | 30%, vanaf 40€ per jaar en per instelling | vooraf ingevuld als de instelling de gegevens doorgaf |
| Beroepskosten | forfait van 30%, maximaal 5.930€ | automatisch |
| Interesten op een gereglementeerde spaarrekening | eerste 1.020€ vrijgesteld, daarna 15% | de bank houdt de belasting in, je geeft niets aan |
| Dividenden | eerste 833€ vrijgesteld | je vraagt de ingehouden belasting terug, code 1437 |
Twee voordelen zijn in Vlaanderen verdwenen: de vermindering voor dienstencheques gekocht vanaf 2025 en de woonbonus voor leningen gesloten vanaf 2020. De details staan hieronder.
De belastingvrije som is het deel van je inkomen waarop je geen belasting betaalt. Voor de inkomsten 2025 is het basisbedrag 10.910€. België verdeelt het inkomen niet over de gezinsleden, zoals Frankrijk. Voor elke persoon ten laste stijgt je belastingvrije som.
| Situatie | Verhoging, inkomsten 2025 | Verhoging, inkomsten 2026 |
|---|---|---|
| 1 kind | 1.980€ | 2.030€ |
| 2 kinderen | 5.110€ | 5.230€ |
| 3 kinderen | 11.440€ | 11.720€ |
| 4 kinderen | 18.510€ | 18.970€ |
| Vijfde kind en volgende | +7.070€ per kind | +7.240€ per kind |
| Kind jonger dan 3 jaar, zonder aangegeven opvangkosten | +740€ | +760€ |
| Alleenstaande met kinderen ten laste | +1.980€ | +2.030€ |
De bijkomende verhoging voor een alleenstaande ouder hangt ook af van je inkomen.
De verhoging komt niet als hetzelfde bedrag in geld terug. Ze haalt een deel van je inkomen uit de belasting. Een voorbeeld op basis van de cijfers van de FOD: met één kind stijgt de belastingvrije som tot 12.890€, volledig in de schijf van 25%. De winst is 25% van 1.980€, dus 495€ minder belasting.
Is je inkomen laag en benut je de verhoging niet volledig, dan wordt de rest een terugbetaalbaar belastingkrediet. Het maximum is 550€ per kind, voor de inkomsten 2025 en 2026.
De voorwaarden voor een kind, voor de inkomsten 2025:
De leeftijd speelt voor je eigen kinderen geen rol: ze kunnen ook na 18 jaar ten laste blijven, als aan de voorwaarden voldaan is. Ook andere familieleden kunnen ten laste zijn: je ouders, grootouders, broers of zussen. Ze wonen op 1 januari 2026 bij je en hebben in 2025 maximaal 4.100€ nettobestaansmiddelen. Je partner kan nooit een persoon ten laste zijn.
Een kind dat vast in Roemenië woont, maakt geen deel uit van je gezin. Je kan het niet ten laste nemen. Geld dat je regelmatig stuurt, kan aftrekbaar onderhoudsgeld zijn als je een wettelijke onderhoudsplicht hebt tegenover die persoon. Tegenover je ouders bestaat die plicht alleen als ze behoeftig zijn. Je trekt 70% af van de bedragen betaald in 2025 en 60% van die betaald in 2026. Woont de ontvanger in het buitenland, dan heb je ook extra kwartaalaangiften. Lees de FOD-pagina over onderhoudsgeld naar het buitenland voor je iets aangeeft.
Kinderopvang is de opvang van je kind buiten de schooluren. De vermindering is 45% van de kosten. Voor kosten uit 2025 telt maximaal 16,90€ per dag en per kind. Voor 2026 is het plafond 17,30€.
De voorwaarden:
Voor een kind jonger dan 3 jaar kies je: de verhoging van 740€ van de belastingvrije som of de vermindering voor opvang. Beide samen kan niet. In de online aangifte staat het kind standaard met de verhoging van 740€ en zijn de opvangkosten niet vooraf ingevuld. Reken beide mogelijkheden door in Tax-Calc, de simulator van de FOD, en kies dan.
Pensioensparen is sparen voor je pensioen via een individueel contract bij een bank of verzekeraar die in België actief is. Een deel van het bedrag krijg je terug via een belastingvermindering.
| Wat je per jaar stort (2025 en 2026) | Vermindering | Maximum |
|---|---|---|
| tot 1.050€ | 30% | 315€ |
| tussen 1.050€ en 1.350€ | 25% van het hele bedrag | 337,50€ |
De keuze voor 25% is alleen beter als je meer dan 1.260€ per jaar stort. Daaronder blijf je bij 1.050€ en 30%.
De regels die tellen:
De vermindering kan niet hoger zijn dan je belasting. Is je belasting nul, dan krijg je niets terug. Het opgebouwde kapitaal wordt later belast, met andere regels voor en na 60 jaar. De FOD-pagina over pensioensparen legt de gevallen uit: lees ze voor je tekent.
Voor giften gedaan vanaf 1 januari 2025 is de vermindering 30%. De voorwaarden, voor de inkomsten 2025 en 2026:
Een instelling uit een andere lidstaat van de EER, dus ook uit Roemenië, kan meetellen. Ze moet gelijkwaardig zijn aan een erkende Belgische instelling en jij bewaart het betalingsbewijs. Geld dat je rechtstreeks aan een persoon geeft, telt niet.
De Belgische instelling vraagt je rijksregisternummer en stuurt de gegevens naar de FOD. Het bedrag staat daarna vooraf ingevuld in je aangifte. Het attest voeg je niet toe, maar je bewaart het. Vermeld bij een overschrijving je voornaam, je familienaam en het woord ‘gift’.
Beroepskosten worden van je bruto-inkomen afgetrokken voor de belasting berekend wordt. Geef je niets aan, dan krijg je automatisch het forfait: 30% van je bruto beroepsinkomen, na bijdragen.
| Inkomsten | Plafond forfait voor werknemers |
|---|---|
| 2025 (aanslagjaar 2026) | 5.930€ |
| 2026 (aanslagjaar 2027) | 6.070€ |
Je kan in de plaats je werkelijke kosten aangeven, in code 1258/2258. Je hebt bewijzen nodig voor woon-werkverkeer, computer, telefoon of internet die je voor je werk gebruikt. De FOD past hoe dan ook de voordeligste optie toe. Werkelijke kosten lonen alleen als ze hoger zijn dan het forfait.
Woon-werkvergoedingen van je werkgever hebben eigen vrijstellingen, voor de inkomsten 2025:
Die vrijstellingen vervallen als je werkelijke kosten aangeeft en die berekening voordeliger uitvalt.
Roerende voorheffing is de belasting op interesten en dividenden die je Belgische bank bij de uitbetaling inhoudt. Ze is de definitieve belasting, dus je hoeft die inkomsten niet meer aan te geven. Het basistarief is 30%.
Een gereglementeerde spaarrekening heeft een vrijstelling: de eerste 1.020€ interesten per jaar, per belastingplichtige. Daarboven is de belasting 15%, niet 30%. De FOD-pagina geeft het bedrag van 1.020€ zonder het inkomstenjaar te vermelden. Controleer het op het fiscaal document van je bank.
Bij dividenden is de eerste 833€ per jaar vrijgesteld, voor de inkomsten 2025 en 2026. Je Belgische bank houdt toch belasting in. Die vraag je terug in je aangifte, in code 1437/2437: maximaal 249,90€. Het bedrag is niet vooraf ingevuld, dus je vult het zelf in.
Een rekening in Roemenië of een ander land heeft geen Belgische roerende voorheffing. De interesten en dividenden van die rekening geef je zelf aan, in vak VII van de aangifte. Bij buitenlandse dividenden geef je de eerste 833€ niet aan. Buitenlandse bronbelasting wordt niet verrekend met je Belgische belasting: ze verlaagt alleen het bedrag dat je aangeeft.
Een rekening in het buitenland meld je één keer bij het CAP, het centraal aanspreekpunt van de Nationale Bank van België. Daarna vermeld je hem elk jaar in je aangifte, in vak XIII, rubriek A. Met zo'n rekening volstaat het voorstel van vereenvoudigde aangifte niet: je dient een volledige aangifte in. De details over inkomsten uit Roemenië staan in de gids over dubbelbelasting.
Verminderingen voor je woning zijn een zaak van het gewest, niet van de FOD. Voor wie op 1 januari 2026 in Vlaanderen woont:
Voor renovatie en energiebesparende werken geeft Vlaanderen een premie, geen belastingvermindering: Mijn VerbouwPremie. De premie is belastingvrij voor particulieren. Je vraagt ze online aan, via Mijn VerbouwLoket.
Kwam het attest pas na je aanslagbiljet? Dan dien je een bezwaarschrift in. De stappen staan in de gids over MyMinfin en Tax-on-web.
Nee, niet als ze op 1 januari niet echt bij je wonen. Geld dat je regelmatig stuurt, kan aftrekbaar onderhoudsgeld zijn, met voorwaarden en extra aangiften.
Ja, als partners samen belast worden en elk een contract op eigen naam hebben. Het maximum geldt apart, voor ieder.
Er is één vrijstelling per belastingplichtige, niet per rekening. Ga je er in totaal over en hield de bank op het surplus geen belasting in, dan geef je het surplus aan.
Misschien, als de vereniging gelijkwaardig is aan een erkende Belgische instelling. Je bewaart het betalingsbewijs, een Belgisch attest is hier niet verplicht.
Alleen als ze hoger zijn dan het forfait, met een plafond van 5.930€ voor de inkomsten 2025. Reken beide mogelijkheden eerst door in Tax-Calc.
Nee. Vlaanderen steunt die werken met Mijn VerbouwPremie, een premie die apart betaald wordt en belastingvrij is.